2018

Ene
7

La instrucción: как платить налоги трейдеру (3-НДФЛ декларация)

Kak-zapolnit-i-sdat-deklaratsiyu-o-dohodah-formyi-3-NDFL

Si se activa el comercio, entonces usted tiene un montón de gangas. Si usted está operando correctamente, obtiene un beneficio. Así que con este beneficio a pagar el impuesto. Cuando se trabaja a través de ruso corredor de usted, no necesitas hacer nada (como agente de impuestos se los paga por usted). Pero cuando se trabaja a través de un corredor extranjero en la mano de otro.

Aquí calcular el total de ingresos y presentar 3-pit usted mismo y tendrá que adjuntar a la declaración de la informe. Que por el informe? El informe con el detalle de las transacciones. Fiscal mira sus, para entender, como haya calculado el beneficio. De hecho, es una simple tabla con el cálculo de, pero preparar aún aquella dolor de cabeza. Juzgad por vosotros mismos. Usted necesitará:

  • Recoger todas las transacciones comerciales durante el período (para el fiscal es el año de calendario de).
  • Levantar la historia de cada transacción (la fecha de apertura/cierre de, el precio de apertura/cierre de, el número y el tamaño de las comisiones).
  • Tener en cuenta la moneda de la transacción, determinar la tasa de cambio del rublo del banco central de la federacin rusa a la fecha de la transacción y volver a calcular todas las cantidades en los rublos.
  • Calcular la comisión por cada transacción en dos partes (compra/venta) y contar en los rublos.
  • Reducir los datos de distintos corredores (si tiene cuentas abiertas).

Así, de la ciencia, teniendo en cuenta los requisitos de los fiscales debe verse el proceso de preparación de lo informe, que debe acompañar de 3-pit. Si, por supuesto, quiere, para la declaración tomado desde la primera vez, y no bombardearon con preguntas y no requerían aclaraciones. Pasar cada año un maratón al preparar el informe, yo no estaba dispuesta a. Por lo tanto, hace unos años, con mi pareja creado un programa de, que prepara los informes de el Interactive Brokers por nosotros. Eso es lo que hace este programa.

  • La sistematización de transacciones por fecha, las operaciones, instrumentos y tipos de cambio.
  • Calcula los ingresos de cada operación, teniendo en cuenta las comisiones.
  • Vuelve a calcular los ingresos por las operaciones según el tipo de cambio del banco de rusia a la fecha de su comisión,.
  • Prepara los datos para rellenar los informes.

El resultado es una serie de informes, preparados en conformidad con los requisitos del servicio fiscal de la federacin rusa (durante el desarrollo del programa nos atrajo asesor fiscal y hacían de las solicitudes en el ministerio de finanzas y fiscal). El número de estos informes depende de su estrategia de comercio. Esto pueden ser los informes de ingresos: de dividendos, cupones, distribuciones, las transacciones con acciones de, bonos, futuros, opciones de comercio de divisas (el programa soporta todas las monedas, en la que el banco central de la federación de rusia establece el curso). Por ejemplo, si usted trabaja con acciones de, recibirá un informe similar.

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Ejemplo de informe de las transacciones con acciones en Interactive Brokers para la entrega de 3-pit

A dónde quiero llegar? A lo, que si, como yo, el comercio a través de Interactive Brokers (si tienes otro el corredor, la preparación de informes para el 3-pit se negocia de forma individual), tiene un montón de gangas y hay en él un beneficio, yo te puedo ayudar con el cálculo de los ingresos. Basado en mis informes que pagar el impuesto y la tranquilidad. Porque sabrá: si necesitas sacar dinero de un corredor en rusia, en cualquier momento usted será capaz de hacer esto y no tendrás problemas.

Y si el banco de preguntas, usted tendrá que presentar. Simplemente muestra la confirmación de aceptación de la 3-НФДЛ, de уплаченном usted sobre la renta y recibe el dinero en la cuenta. Eso es todo. Es una receta de comercio en el extranjero sin el dolor de cabeza.

En qué plazos se debe presentar la declaración?

Declarar ingresos es necesario, en el plazo de 30 de abril del año, siguiente a que ha vencido el período fiscal (el tema 1 artículo 229 LA FEDERACIN RUSA NK). A pagar el impuesto antes de 15 de julio del año (el tema 4 artículo 228 LA FEDERACIN RUSA NK). Cuando este, trabajando en el exterior del mercado de valores, el inversionista debe recordar, que la declaración de la 3-pit se elabora en rublos, y el importe de los ingresos obtenidos en ella se refleja también en los rublos (el fundamento de punto 5 artículo 210 LA FEDERACIN RUSA NK).

Por lo tanto, todos los ingresos de la, denominados en moneda extranjera, se deben calcular en rublos al tipo de cambio oficial del Banco Central de rusia (EL BANCO CENTRAL DE LA FEDERACIN RUSA). Curso para la conversión es el curso del banco central de la federacin rusa, fijado en la fecha de recepción de los ingresos (DEL: encontrar los tipos de cambio a una fecha específica, puede aquí).

¿Cuáles son los documentos, el inversionista deberá presentar junto con la declaración de impuestos? ¿Su lista aprobada?

Como tal aprobada la lista de documentos no, y en el derecho Tributario el código de esta lista no está reglamentado. Principal, para envíos puedan confirmar que la suma de los ingresos obtenidos durante el período. Para ello, normalmente adjuntar a la declaración siguiente paquete de documentos:

  • El certificado o contrato de, confirman la apertura de una cuenta de corretaje.
  • El informe sobre las operaciones de un corredor durante el período de notificación con información sobre el importe de la, la moneda y la fecha de ingreso (preparar un informe a la oficina de personal del corredor).
  • El cálculo de las operaciones con el recuento en los rublos por cada transacción (un ejemplo de este informe, se puede mostrar aquí).
  • Explicativo nota para el inspector con la explicación de cálculo de la base imponible y la distribución de los gastos.

¿Cuál es el formato en el suministro de datos de documentos? Cuántas copias se debe, ¿es necesario traducirlas y la certificación de la traducción por un notario?

Documentos, redactados en un idioma extranjero, deben ser traducidos al idioma ruso. Dicha traducción podrá ser hecha como en la traducción profesional, como para el inversor (el fundamento de una carta del ministerio de finanzas de la federacin rusa nº 03-03-06/1/202). Proporcionar documentos deben estar en la misma instancia, pero al presentar la declaración, personalmente, debe hacer dos copias de la, para uno quedarse con el sello de aceptación de la.

En el plazo de tres meses después de la fecha 3-pit fiscal comprueba el formulario de la declaración de (DEL: su estado se puede precisar en ifns de permiso de residencia). Si al realizar el examen del inspector preguntas, se le puede llamar o enviar a su dirección una solicitud por escrito.

¿Qué impuestos paga el inversionista, posee acciones de empresas extranjeras?

El archivo adjunto en la promoción implica dos tipos de ingresos: desde pagados por él, de dividendos y de incremento de su valor. Al recibir los dividendos y los ingresos por venta de títulos valores por encima de su precio de adquisición el inversor se produce la obligación de pagar el impuesto a las ganancias. (DEL: además de eso también hay implícita de los tipos de beneficios, por ejemplo, el corredor puede cobrar intereses sobre el saldo de la cuenta o la de un fondo de inversión, que se mantenga, se puede vender con la rentabilidad de los títulos en cartera. Estas y otras acciones se refleja en el formulario 1042-S. Recibido de él el ingreso se debe realizar en la declaración y pagar el impuesto de él).

Al calcular los impuestos para el inversionista, trabaja en el mercado de valores, cabe recordar vigente entre nuestros países el tratado de para evitar la doble imposición. En virtud de este contrato, en los estados unidos con los rusos de los inversores que sean personas físicas, sólo se mantiene el impuesto a los dividendos (sobre la tasa de 10%), ingresos por ganancias de capital impuestos — su inversor calcula y paga por sí mismo en rusia (sobre la tasa de 13%).

1. Cálculo de impuestos sobre los dividendos

Hasta 2014 año, impuestos incluidos en los estados unidos en dividendos (10%) superaba la tasa fiscal, vigente en rusia (9%). En este sentido, el inversor en rusia era necesario pagar el impuesto únicamente en el aumento de capital. Sin embargo, con 2015 el año de la tasa del impuesto a los dividendos en rusia es de 13%, en consecuencia, la diferencia en 3% tendrá que pagar ya. Voy a explicar en el ejemplo de la.

Digamos, el ciudadano de rusia invierte en el mercado de valores de estados unidos, compra acciones de empresas extranjeras y recibe de él dividendos. Tras el período de un año le hicieron 6 000 de dólares. El curso del dólar, establecido el banco central de la federacin rusa a la fecha de pago, era 56 rbl./dólares. (DEL: para simplificar, aquí se ofrece un curso de. Durante el llenado de la declaración, se debe calcular en rublos cada ingreso de dividendos por el tipo de cambio vigente en la fecha de su recepción.) Entonces:

  • La suma de los ingresos por dividendos = 336 000 rbl. (6 000 de dólares. × 56 rbl./dólares. = 336 000 rbl.).
  • Se deduce y pagado fuera de rusia impuesto = 33 600 rbl ((6 000 de dólares. × 10%) × 56 rbl./dólares. = 33 600 rbl.).
  • Los dividendos, recibidos con 1 de enero 2015 año, están exentas en la federación de rusia sobre la tasa de 13%, por lo tanto,: 336 000 rbl. × 13% = 43 680 rbl.

Finalmente, en rusia, el inversionista debe pagar impuestos por 10 080 rbl. (43 680 rbl. — 33 600 rbl. = 10 080 rbl.).

La base para la compensación del impuesto sobre los dividendos, pagado por los límites de la federación de rusia, es un informe de, proporcionada por el corredor (artículo 232 LA FEDERACIN RUSA NK). Sin ello, la inspección tributaria no hará que el crédito de impuesto y entonces tendrá que pagar el pit en el presupuesto de apuesta 13%.

2. El cálculo de impuesto a las ganancias de las operaciones con títulos

En cuanto a las operaciones con títulos, el inversor, trabaja en el mercado de valores de estados unidos, surge la obligación de pagar el impuesto en el caso de, si a final de año, de ellos beneficio. Cuando este, como se mencionó anteriormente, se evita la doble imposición y paga impuestos sólo en rusia. La tasa del impuesto en este caso es de 13%. Cálculo de la cantidad de impuesto se basa en el principio de "ingresos menos los gastos".

En otras palabras, el inversor puede reducir la cantidad de ingresos en el valor de los costos incurridos (DEL: por ejemplo, de las comisiones del broker y del depositario). Para ello se debe adjuntar los documentos, confirman estos costos de. Por ejemplo, el extracto de la cuenta, contiene información sobre los ingresos de las operaciones conexas de gastos (DEL: preparar un informe a la oficina de personal en el sitio web de corredor de).

En virtud de este extracto inversor en forma libre prepara detallado de la liquidación, con indicación de los ingresos por cada transacción (cómo hacerlo, lea aquí). En la preparación de cálculo, es importante tener en cuenta, si el ingreso no se ha obtenido una suma de, y, por ejemplo, de las diferentes operaciones en los diferentes días de la, en tal caso, el ingreso se contabiliza por separado de cada día y se vuelve a calcular sobre el tipo de cambio del banco de rusia a la fecha de realización de la transacción. En otras palabras, combinar todos los ingresos en una cantidad no se puede (DEL: como en el caso de dividendos).

¿Cuáles son los efectos nepodachi o la demora en la entrega de la declaración?

Si la declaración no entrega o entrega tardía, la inspeccin fiscal puede exigir de un inversionista de una multa de 5% para cobrar las cantidades pendientes de impuestos, pero no más 30% de esa suma, y no menos de 1000 rublos más el pago de multas por cada día de retraso en el. Más información sobre esto se puede leer en artículo 119 LA FEDERACIN RUSA NK. A su vez, en artículo 122 LA FEDERACIN RUSA NK puede aprender acerca de la responsabilidad por falta de pago o parcial de pago del impuesto, y en artículo 198 EL CÓDIGO PENAL DE LA FEDERACIÓN DE RUSIA — sobre las consecuencias de la, se producen cuando la evasión de impuestos.

Dónde y cómo llenar la declaración de?

A partir de julio 2015 año, el proceso de llenado y entrega de su declaración de impuestos para personas físicas ha simplificado considerablemente. Ahora, formar y presentar 3-pit en formato electrónico, no asiste al hacerlo, la agencia tributaria.

3-Ndfl: instrucciones de cumplimentación de la declaración para los comerciantes y los inversores

Es más fácil hacerlo a través de un servicio en línea "de la cuenta Personal del contribuyente".

Entrar en él es posible con la ayuda de:

  • La cuenta para el sitio Nalog.ru.
  • La cuenta para el portal Gosuslugi.ru.
  • La clave de firma electrónica.

El llenado de la declaración en línea

Paso 1. Ir a la página del servicio fiscal federal Nalog.ru y авторизуемся en el "panel de gabinete del contribuyente".

Paso 2. En la parte superior de la barra de menús seleccionamos el apartado "el Impuesto a la renta de las personas físicas", y en la lista desplegable, haga clic en Rellenar y enviar la declaración en línea".

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Paso 3. En la página de explorar el potencial de servicio "de la cuenta Personal del contribuyente" y la firma electrónica. Si no tiene la firma electrónica, vale la pena crear. Esto le ahorrará mucho tiempo, el papel y librar de visitas electrónico.

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Como se desprende de la descripción de, oportunidades de servicio permiten:

  1. Completar una declaración de la forma 3-pit online.
  2. Descargar el formulario en línea de la declaración en el archivo para la impresión y presentación a la autoridad fiscal en papel.
  3. Enviar la declaración electrónicamente, la firma de la firma electrónica.

Ahora bajamos a la parte inferior de la página y presionamos el botón azul de "Llenar una nueva declaración".

En la ventana que aparece seleccionamos el año, por que queremos rendir cuentas y presentar su declaración de impuestos. Presionamos el botón "aceptar". Después de eso vamos a redirigen a la sección de "Relleno" y la presentación electrónica de su declaración de impuestos 3-pit".

ejemplo de llenado de la declaración de impuestos

Paso 4. En la sección "Llenado y la presentación electrónica de su declaración de impuestos 3-pit" seguimos las indicaciones del asistente y en etapas llenamos la información de las particiones 1. Los datos> 2. Los ingresos de> 3. Deducciones -> 4. Los resultados de.

Paso 5. Pasamos a la sección de "Datos". Como se ve, los campos "Apellido", "El nombre", "Patronímico" ya están llenos. Añadimos la información en el campo de "Lugar de residencia". Dirección de servicio solicitará la inspección para el envío de la declaración.

Si le indicaremos el iph, es posible que la información sobre la fecha y lugar de nacimiento, la ciudadanía y los datos del pasaporte no se puede escribir. En caso contrario, estos campos, debe llenar (cm. notas a pie de página). Después de agregar la información haga clic en el botón "Siguiente" y pasaremos a la parte divertida — cumplimentación de la información sobre los ingresos.

presentar la declaración en línea

Paso 6. En la sección "Ingresos" predeterminado para la entrada activa en el punto superior de Ingresos, sujeto a una tasa de 13%". Pero, como nos отчитываемся de ingresos, vivimos en el exterior del mercado de valores, lo seleccionamos la opción "Ingresos, obtenidos de fuentes fuera de la federación de rusia". Después pasamos a la página "los Ingresos de la, recibidos en moneda extranjera".

relleno 3-pit en formato electrónico

Paso 7. En la página de "Ingresos, recibidos en moneda extranjera" en el campo "Denominación de origen" escribimos el nombre del corredor. En nuestro caso es Interactive Brokers. En el campo "Nombre del país" indicamos los estados unidos.

Más adelante salimos de lo, que tenemos informes detallados con los criterios de conversión de operaciones en moneda local en los rublos a la tasa del banco central de la federacin rusa. Por lo tanto, al rellenar el campo "Nombre de la moneda" elegimos "rublo Ruso".

Ya tenemos los totales en los informes, por lo tanto, en los campos "fecha de recepción de los ingresos" y "fecha de pago del impuesto de la renta" ponemos el último día hábil del año de referencia. (Si no tiene explicativos de informes, usted elige la fecha de recepción de los ingresos por la operación.) En el campo "el Curso en la fecha de ingreso" indicamos 1 y presionamos el botón "Detectar automáticamente".

Ahora pasamos a introducir la información de tus ingresos. Para rellenar el campo "Código de ingresos" seleccionamos en la lista desplegable apropiado de nosotros el tipo de ingresos.

El código de los ingresos depende del instrumento financiero y el mercado de:

  • Para los ingresos de la venta de las acciones y de los bonos de código 1530.
  • Para los ingresos en forma de dividendos código 1010.
  • Para los ingresos en forma de cupones de código 1011.
  • Para ingresos de las operaciones en moneda extranjera con el código de 2900.
  • Para los ingresos de la venta de opciones y de futuros código 1532.
  • Para los ingresos de la venta de las opciones sobre futuros de código 1535.

Por ejemplo, si en el período que hemos recibido ingresos de la venta de las acciones, bonos y opciones sobre acciones, para cada herramienta se debe crear una nueva entrada. En esta entrada nos indicará el código correspondiente de los ingresos (la promoción (1530), bonos (1530), las opciones sobre acciones (1532)) y escribimos la cantidad de ingresos. La cantidad de ingresos de todas las herramientas de las que contamos con sujeción a los requisitos, que presenta la inspección fiscal.

  • Nota. Si usted está llenando una declaración de preparado de mí los informes, el total de ingresos se toma en el informe pertinente en el campo de la Suma de, rbl. o Ganancias/pérdidas, rbl.

El Campo "Impuesto, pagado en el extranjero", se rellena en el caso de la retención de impuestos en el país de su recepción. Por ejemplo, si recibimos дивидендный ingresos de la american promociones, en los estados unidos, con nosotros normalmente se mantiene el impuesto 10% el impuesto (menos 39%). En el caso que la operación con diferentes montos de impuesto retenido, sumamos y presentaremos por separado. Adicionalmente комментируем esto en la nota 3-pit. El total pagado en los estados unidos el impuesto se puede encontrar en el informe del corredor, formulario de impuestos 1042-S o en el campo Viera. el impuesto, rbl." preparado por mí informe de dividendos.

Por lo tanto, al completar esta sección, destacamos que la suma total de, obtenidos para cada código de ingresos. Para la confirmación de los datos de los importes aplicamos a la declaración de informes con cálculos y acompañarlas explicativo de una carta. (Acerca de la, ¿qué otros documentos se deben adjuntar, vamos a hablar a continuación.)

 

Paso 8. Pasamos a la sección de "Deducciones". De forma predeterminada, se activa la ficha para la entrada estándar de las deducciones fiscales. Si usted está en conformidad con el artículo. 218 La federacin rusa nk tiene derecho a recibir, entonces marque con una "marca de verificación" en la barra de "Proporcionar estándar de las deducciones de impuestos" y agregue la información necesaria. Nos interesa la otra pestaña de "valores". Aquí puede especificar la información sobre los importes de las pérdidas, recibidas en años anteriores, y por lo tanto reducir la base imponible.

La compensación de las pérdidas a la hora de alquilar 3-pit

Para mostrar el formulario, nos ponemos de "marcar" en la barra de "dar a las deducciones de valores y de inversión deducción". En la tabla llene las columnas correspondientes, indicando la suma total de las pérdidas por operaciones con títulos (El banco central de la) y por operaciones con instrumentos financieros futuros (Fiss). Las cantidades indicadas acompañamos a los informes con cálculos de

  • Nota. Devolver el impuesto a 3 durante los últimos años, y compensar las pérdidas por 10 años.

Paso 9. Entrando en la recta final. Pasamos a la sección de "Resultados". Aquí creamos un archivo con la declaración para el envío de, pulsando el botón "Generar el archivo de envío".

Paso 10. Adjuntamos la documentación. Para la declaración ha pasado nivelado apagado la verificación de la, deberá acompañar los documentos, confirman la suma de los ingresos. Que por los documentos? Como tal aprobados no. Pero, en mi experiencia, normalmente es suficiente con el siguiente paquete de documentos:

  • Ayuda o contrato, confirman la apertura de una cuenta de corretaje.
  • El informe sobre las operaciones de un corredor durante el período de notificación con información sobre el importe de la, la moneda y la fecha de ingreso (preparar un informe a la oficina de personal del corredor).
  • El cálculo de las operaciones con el recuento en los rublos por cada transacción (un ejemplo de este informe, se puede mostrar aquí).
  • Nota para el inspector con la explicación de cálculo de la base imponible y la distribución de los gastos.

Adjuntamos los datos de los documentos, haciendo clic en el botón "Examinar" y seleccionar el archivo deseado. En la línea de "Descripción", añadiendo una breve información sobre el documento (por ejemplo, el tratado sobre la apertura de una cuenta de corretaje) y presionamos el botón "Guardar".

La presentación de la declaración de impuestos

Paso 11. Firmamos y enviamos la declaración de. Para ello, en la sección de "Firmar una clave reforzada no firma electrónica" introducimos la contraseña, que apuntaban a la formación de la firma y presionamos el botón "Firmar y enviar". (En el caso de que olvidemos la contraseña, podemos crear una nueva clave y firmar la declaración de les).

Como enviar un formulario de declaración de

Paso 12. Eso es todo. Ahora nos queda pagar impuestos sobre los ingresos devengados (plazo de pago de hasta 15 julio) y realizar un seguimiento de la situación de la declaración de. Esto se puede hacer en la sección "Documentos del contribuyente" > "La gestión electrónica de documentos". En el plazo de tres meses desde la fecha de presentación de la declaración será verificada, y verás el cambio de su estatus en el cabinet personal.

Fuentes de :

3-НДФЛ для трейдеров и активных инвесторов

3-Ndfl: instrucciones de cumplimentación de la declaración para los comerciantes y los inversores

Как инвестору подготовиться к сдаче налоговой декларации?

La formación de comercio de acciones en la bolsa de nueva york, El Nasdaq, Amex

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