2018

一月
7

指令: 作為一個商人納稅 (3-NDFL聲明)

珏zapolnit-I-SDAT-deklaratsiyu鄰dohodah-甲酰基-3- NDFL

如果您正在積極交易, 那麼你有很多便宜貨. 如果你的交易權, 那麼你從中獲利. 所以,應該這些利潤交稅. 當您通過俄羅斯經紀人工作,你不需要做任何事 (作為一個稅務代理,他會為你付出). 但通過外國經紀人對準工作時.

當你計算收入金額和應用3-PIT,你自己將不得不作出的聲明報告. Что за отчет? 報告,詳細說明交易. 稅務看著他, 了解, как вы рассчитали прибыль. По сути это простая таблица с расчетом, 但仍準備就頭疼. 自己判斷. 您需要:

  • 收集所有商業交易在報告期內 (稅 - 歷年).
  • 提高每筆交易的歷史 (開啟/關閉日期, 打開/關閉價格, количество и размер комиссий).
  • 考慮到交易貨幣, определить курс рубля ЦБ РФ на дату сделки и пересчитать все суммы в рубли.
  • Рассчитать комиссии по каждой сделке в две стороны (買/賣) 並計數成盧布.
  • Свести данные от разных брокеров (如果他們已經開立賬戶).

Вот так по науке с учетом требований налоговиков должен выглядеть процесс подготовки того отчета, 你必須陪3-PIT. 如果, 答案是肯定的, 要, чтобы у вас декларацию приняли с первого раза, 不連珠炮般的發問,並沒有要求澄清. 每年在編寫報告跑馬拉松,我還沒有準備好. 因此,幾年前與我的合作夥伴,我們已經創建了一個程序, которая готовит отчеты у Interactive Brokers за нас. 這是什麼使這個計劃.

  • 安排交易日期, 操作, 儀器和類型的貨幣.
  • Рассчитывает доход по каждой сделке с учетом комиссий.
  • Пересчитывает доход по операциям по курсу ЦБ РФ на дату их совершения.
  • 準備填充報告數據.

На выходе получается несколько отчетов, 按照俄羅斯聯邦稅務局的要求編制 (при разработке программы мы привлекали налогового консультанта и делали запросы в Минфин и налоговую). 這些報告的數量取決於你的交易策略. 這可能是對收入報告: 紅利, 優惠券, 分佈, 在股份交易, 債券, 期貨, 期權和貨幣 (программа поддерживает все валюты, 到央行設定匯率). 舉個例子, если вы работаете с акциями, 你會得到一份類似的報告.

Stocks_comments

在股盈透證券交易中投入3-PIT例報告

我的意思? 此外,, что если вы, 像我這樣, торгуете через Interactive Brokers (если у вас другой брокер, 為3-PIT報告的編寫單獨約定), 你有很多的交易,並讓他們的利潤, 我可以幫你所得額的計算. 在我的報告的基礎上,你會交稅,你會睡得香甜. 因為你會知道: если вам понадобится вывести деньги от брокера в Россию, 那麼在任何時候,你可以做到這一點,你會不會有問題.

А если у банка возникнут вопросы, вам будет что предъявить. 您只需出示驗收3 NFDL證明, 你繳納稅款和得到的錢到帳戶. 這是所有. 這是一個沒有頭痛國外貿易配方.

你什麼時候需要提交的聲明?

Декларировать доход нужно в срок не позднее 30 四月,, 以下的納稅期限 (點 1 用品 229 NK RF). Уплатить налог необходимо до 15 июля года (點 4 用品 228 NK RF). 在這種情況下,, 在國外證券市場工作, 投資者應該知道, 該3-PIT的宣言盧布提出而收入金額它也反映在盧布 (основание — пункт 5 用品 210 NK RF).

Поэтому все доходы, 外幣標示, 他們必須在俄羅斯中央銀行的官方匯率折算成盧布 (CB RF). 價格的速率CBR, 設置在收到收入的日期 (IT: найти курсы валют на конкретную дату можно 這裡).

Какие документы инвестор должен предоставить вместе с налоговой декларацией? 有沒有批准他們的名單?

Как такого утвержденного перечня документов нет, и в Налоговом кодексе этот список никак не регламентирован. 點, чтобы предоставляемые документы могли подтвердить сумму полученного дохода за отчетный период. Обычно для этого достаточно приложить к декларации следующий пакет документов:

  • 證書或合同, 確認一個經紀帳戶的發現.
  • Отчет по операциям у брокера за отчетный период с информацией о сумме, валюте и дате дохода (準備這樣的報告可以在您的帳戶經紀人).
  • Расчет по операциям с пересчетом в рубли по каждой сделке (пример такого отчета можно посмотреть 這裡).
  • 解釋性說明與解釋檢查員計算稅基及分銷開支.

什麼是這些文件的格式? 多少份需要, 你是否希望他們翻譯和公證翻譯公證?

文件, 外語, 他們必須翻譯成俄文. 這種轉移可以被製造為專業翻譯, 並且由投資者 (основание — письмо Минфина РФ № 03-03-06/1/202). Предоставлять документы необходимо в одном экземпляре, но при подаче декларации лично следует сделать две копии, чтобы одну оставить себе с отметкой о принятии.

В течение трех месяцев после сдачи 3-НДФЛ налоговая проверяет заполненную декларацию (IT: ее статус можно уточнить в ИФНС по прописке). Если при проведении проверки у инспектора возникнут вопросы, 它可以給你打個電話或發一個書面請求到您的郵箱.

什麼是由投資者繳納的稅款, 擁有外國公司的股票?

Вложение в акции предполагает два вида дохода: 從他們支付股息和升值的價值. 在收到分紅和出售的的價格購買上述股份的收入,投資者必須支付的所得稅. (IT: кроме этого существуют также неявные виды прибыли, 舉個例子, 代理人 может начислять проценты на остаток по счету или инвестиционный фонд, 你保持, 在其投資組合獲利賣出證券. Эти и другие операции отражаются в форме 1042-S. Полученный по ним доход необходимо также вносить в декларацию и платить с него налог).

在計算投資稅, 在美國股市工作, следует помнить о действующем между нашими странами 合同 об избежании двойного налогообложения. 根據協議,, в США с российских инвесторов-физических лиц удерживается только налог на дивиденды (速度 10%), доход на прирост капитала налогом не облагается — его инвестор рассчитывает и уплачивает самостоятельно уже в России (速度 13%).

1. 對股息稅計算

至 2014 ,在美國的股息含稅 (10%) 除稅率較高, 在俄羅斯經營 (9%). 因此,投資者在俄羅斯不得不只對資本收益繳稅. 然而, 2015 года ставка налога на дивиденды в России составляет 13%, в результате чего разницу в 3% придется уже доплатить. 我會解釋的例子.

讓我們, 俄羅斯公民投資於美國股市, 其購買外國公司的股票,並取得股息. По итогам отчетного года они принесли ему 6 000 US $. Курс доллара, 由CBR付款之日起成立, 是 56 руб./долл. (IT: 為簡單起見,這裡是一般課程. При заполнении декларации необходимо пересчитывать в рубли каждое поступление от дивидендов по курсу на дату их получения.) 然後:

  • Сумма дохода от дивидендов = 336 000 RUR. (6 000 US $. × 56 руб./долл. = 336 000 擦。).
  • Удержанный и уплаченный за пределами России налог = 33 600 RUR ((6 000 US $. × 10%) × 56 руб./долл. = 33 600 擦。).
  • 分紅, полученные с 1 1 月 2015 一年, 在俄羅斯聯邦稅率 13%, 因此,: 336 000 RUR. × 13% = 43 680 RUR.

В итоге в России инвестору необходимо доплатить налогов на сумму 10 080 RUR. (43 680 RUR. - 33 600 RUR. = 10 080 擦。).

Основанием для зачета налога на дивиденды, уплаченного за пределам Российской Федерации, 報告, 由經紀人提供 (文章 232 NK RF). Без этого налоговая инспекция не сделает зачет налога и тогда придется платить НДФЛ в бюджет по ставке 13%.

2. Расчет налога на доход от операций с ценными бумагами

對於證券交易, 投資者, 致力於為美國股市, 存在的情況下的應納稅額, 如果在今年年底對他來說是利潤. 在這種情況下,, 如上所述, он избегает двойного налогообложения и платит налоги только в России. 在這種情況下,稅率為 13%. 稅額計算量上的“收入減去支出”的原則進行.

換句話說, 投資者可以通過成本發生額減少收入的金額 (IT: 舉個例子, 經紀人費和存). 要做到這一點,他應該附上文件, подтверждающие такие издержки. 舉個例子, выписку по торговому счету, содержащую информацию о доходах от операций и связанными с ними расходами (IT: 準備這樣的報告可以在你的賬戶上經紀人的網站).

На основании данной выписки инвестор в свободной форме готовит детальный расчет с указанием дохода по каждой сделке (怎麼辦呢, 閱讀 這裡). При подготовке расчета важно учесть, если доход был получен не одной суммой, 和, 舉個例子, 從在不同的日子不同的交易, 那麼收入每天單獨計算,並在俄羅斯中央銀行對交易發生日的匯率重新計算. 換句話說,, 團結在同樣量的所有收入不能 (IT: 如在股息的情況下).

什麼是失敗或遲交申報的後果?

如果聲明沒有委託或委託晚, то налоговая инспекция может взыскать с инвестора штраф в размере 5% 稅未付金額, 但不是超過 30% 上述款項和至少 1000 рублей плюс пени за каждый день просрочки. Подробнее об этом можно почитать в 文章 119 NK RF. 反過來,, 在 文章 122 НK РФ можно узнать об ответственности за неуплату либо неполную уплату налога, 和 文章 198 英國RF — о последствиях, 從逃稅產生.

在哪裡以及如何填寫申報?

自七月 2015 ,填寫並提交納稅申報個人的過程變得前所未有的簡單. Теперь сформировать и подать 3-НДФЛ можно в электронном виде, не посещая при этом налоговую инспекцию.

3-坑: 有關完成的交易商和投資者的聲明

Проще всего это сделать через специальный онлайн-сервис «Личный кабинет налогоплательщика».

Попасть в него можно с помощью:

  • Учетной записи для сайта Nalog.ru.
  • Учетной записи для портала Gosuslugi.ru.
  • 主要電子簽名.

Заполнение декларации онлайн

步 1. Заходим на сайт Федеральной налоговой службы Nalog.ru и авторизуемся в «Личном кабинет налогоплательщика».

步 2. 在頂部的菜單欄,選擇部分“個人所得稅”, 並在下拉列表 - 選擇“填充/發送在線返回”.

2_3-NDFL-600x249

步 3. На открывшейся странице изучаем возможности сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» и электронной подписи. Если у вас нет электронной подписи, 它應該創建一個. Это сэкономит вам время, 紙和消除了來訪的地址.

3_3-NDFL-600x449

如從描述可以看到, возможности сервиса позволяют:

  1. 完成一個3-PIT聲明在線.
  2. 卸載完成網上申報的文件進行打印並提交紙質形式的稅務機關.
  3. 發送聲明以電子形式, 電子簽名.

Теперь спускаемся в нижнюю часть страницы и нажимаем синюю кнопку «Заполнить новую декларацию».

在出現的窗口中,選擇一年, 誰想要報告,並提交納稅申報單. 點擊“確定”. 在那之後,我們將被重定向到部分“電子申報納稅3-PIT的填充和提交”.

如何填寫納稅申報

步 4. В разделе «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ» следуем указателям помощника и поэтапно заполняем информацию разделов 1. 數據 - > 2. 收入 - > 3. 扣除 - > 4. 結果.

步 5. 轉到“數據”部分. 可以看出, 場“姓”, “姓名”, “中”填補. Добавляем информацию в поле «Место жительства». 到地址選擇服務檢查發送宣言.

Если мы укажем ИНН, 出生日期和地點的信息, гражданстве и данные паспорта можно не вводить. В ином случае эти поля необходимо заполнить (請參見. 注意到,在頁面的底部). После добавления информации нажимаем кнопку «Далее» и переходим к самому интересному — заполнению сведений о доходах.

網上提交的聲明

步 6. 在默認的“收入”為輸入有效的頂級項目“收入, 13%的速率應納稅“. 但正如我們報告的收入, 導致國外股市, 然後選擇項目“收入, 來源俄羅斯聯邦“獲得外. 在此之後,轉到頁“收入, 外幣收到“.

3-PIT以電子形式填充

步 7. 在“收入, полученные в иностранной валюте» в поле «Наименование источника» пишем название брокера. В нашем случае это Interactive Brokers. В поле «Наименование страны» указываем Соединенные Штаты.

此外,我們認為,, что у нас есть подробные отчеты с пересчетом операций в валюте в рубли по курсу ЦБ РФ. Поэтому при заполнении поля «Наименование валюты» мы выбираем «Российский рубль».

我們已經在報告中匯總, поэтому в полях «Дата получения дохода» и «Дата уплаты налога дохода» мы ставим последний рабочий день отчетного года. (如果你不具備解釋性報告, 你選擇收據收入為操作的日期。) В поле «Курс на дату дохода» указываем 1 點擊“自動定義”.

Теперь переходим к вводу сведений о полученном доходе. Для заполнения поля «Код дохода» выбираем в выпадающем списке подходящий нам вид дохода.

收入代碼依賴於金融工具和市場:

  • Для дохода от продажи акций и облигаций код 1530.
  • Для дохода в виде дивидендов код 1010.
  • Для дохода в виде купонов код 1011.
  • Для дохода от операций с иностранной валютой код 2900.
  • Для дохода от продажи опционов и фьючерсов код 1532.
  • Для дохода от продажи опционов на фьючерсы код 1535.

舉個例子, если в отчетный период мы получили доход от продажи акций, 債券和股票期權, 每個工具,我們需要創建一個單獨的條目. 在這篇文章中,我們指定了相應的收入代碼 (股 (1530), 債券 (1530), 股票期權 (1532)) 和寫入收入額. 收入為每個儀器的金額我們預計考慮到的要求, 這使得稅務檢查.

  • 備註. Если вы заполняете декларацию по подготовленным мной 報告, 你採取相應的報告金額字段收入總額, RUR. 或利潤/虧損, RUR.

在“稅, 在國外支付的“, 填充的預提稅的情況下,接收國. 舉個例子, 如果我們收到的股息收入為美股, 它通常是與我們在美國的預扣稅 10% 稅 (很少 39%). 倘若我們有不同數量的代扣稅業務, 我們總結並分別填寫他們. Дополнительно комментируем это в пояснительной записке к 3-НДФЛ. 在美國稅收支付的總金額可以在券商報告中找到, налоговой форме 1042-S или в поле «Удержан. 稅, 盧布。»訓練有素的股息報告我.

因此, при заполнении данного раздела мы указываем общие суммы, полученные по каждому коду дохода. Для подтверждения данных сумм мы прикладываем к декларации отчеты с расчетами и сопровождаем их пояснительным письмом. (關於, 其他什麼文件應附, 我們待會再談。)

 

步 8. 繼續執行“扣減”部分. В нем по умолчанию активна вкладка для ввода стандартных налоговых вычетов. Если вы в соответствии со ст. 218 稅法必須接受他們的權利, то поставьте «галочку» в строке «Предоставить стандартные налоговые вычеты» и добавьте необходимые сведения. Нас же интересует другая вкладка — «Ценные бумаги». 在這裡,您可以就賠償的金額輸入信息, 在過去幾年獲得, 從而減少稅基.

沉積3-PIT時抵消損失

要顯示的形式,我們把一個“滴答”在該行“扣除提供證券和投資扣除”. 在填寫表格對應的列, указывая итоговые суммы убытков по операциям с ценными бумагами (CB) 並與期貨的交易的金融工具交易 (FISS). 這些款項,我們陪連同計算報告

  • 備註. Вернуть налог можно за 3 последние года, а зачесть убытки – за 10 年.

步 9. 我們去了終點線. 進入“結果”部分. 在這裡,我們創建一個文件,聲明要發送, 按“生成一個文件上傳”.

步 10. 附上證明文件. 要聲明通過了案頭審計, 它必須由須附, 確認收入的金額. 什麼樣的文件? Как такового утвержденного перечня нет. 但, 在我的經驗, 通常足以下一組的文件:

  • 幫助或合同, 確認一個經紀帳戶的發現.
  • Отчет по операциям у брокера за отчетный период с информацией о сумме, валюте и дате дохода (準備這樣的報告可以在您的帳戶經紀人).
  • Расчет по операциям с пересчетом в рубли по каждой сделке (пример такого отчета можно посмотреть 這裡).
  • 解釋性說明與解釋檢查員計算稅基及分銷開支.

附上這些文件, нажав кнопку «Обзор» и выбрав нужный файл. В строке «Описание» добавляем краткую информацию о документе (舉個例子, 在打開一個經紀帳戶的協議) и нажимаем кнопку «Сохранить».

提交納稅申報單

步 11. 登錄並發送宣言. 要做到這一點,可參考“符號鍵不熟練強化電子簽字”我們輸入密碼, который указывали при формировании подписи и нажимаем кнопку «Подписать и направить». (在情況下,如果我們忘記了密碼, мы можем создать новый ключ и подписать декларацию им).

如何發送已完成申報

步 12. 這是所有. Теперь нам остается заплатить налог на полученный доход (最多的付款期限 15 七月) 和跟踪我們的宣言的狀態. Сделать это можно в разделе «Документы налогоплательщика» > “電子文檔”. В течение трех месяцев с даты подачи декларации она будет проверена, и вы увидите изменение ее статуса в личном кабинете.

來源 :

HTTPs://mindspace.ru/33123-3-ndfl-dlya-trejderov-i-aktivnyh-investorov/

HTTPs://mindspace.ru/33790-3-ndfl-instruktsiya-po-zapolneniyu-deklaratsii-dlya-trejderov-i-investorov/

HTTPs://mindspace.ru/23272-kak-investoru-podgotovitsya-k-sdache-nalogovoj-deklaratsii/

紐約證交所教育行業股, 納斯達克, 美國運通

該月的最佳職位

評論

最有趣

Facebook群組

合作夥伴

菜單: